小规模纳税人申报表填写示范(小规模纳税人国税零申报表怎么填？)

小规模纳税人申报表填写示范

4月纳税申报是延长至4月17日！这个月是2023年第一个季度申报工作，不管是选择按月申报还是按季度申报的小规模纳税人，都要在规定的时间期限内进行纳税申报工作。现在存在疑问的当然是小规模纳税人申报的问题了！因为2023年小规模新的税收优惠政策下，还是有不少财务人员在小规模纳税人开票及报税上存在很多疑问，因为月初，财务人员工作本来就忙，就在周日休息的时间，整理了2023最新小规模纳税人季度申报流程及小规模纳税人季度申报表的填写说明应用案例，不同开票情况，不同销售收入情况等汇总了对应的纳税申报表填写案例，大家可以对照着报税！

2023年4月征期截止到4月17日

2023最新小规模纳税人第一季度申报实操案例
（文末抱走哈）

一、2023第一季度增值税小规模纳税人申报表填写说明

二、增值税小规模纳税人季度申报表填写应用案例

三、小规模纳税人按月申报的纳税申报案例

小规模纳税人国税零申报表怎么填？

1：打开国税网上纳税申报系统，输入纳税人识别号和密码。

2：进入纳税主界面，点击报税。

3：国税申报主要分四部分：代征地税、纳税人信息采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表。其中代征地税因需要用到后面报表的数据，所以最后申报。

小规模纳税申报表，零申报直接在项目（一）~（四）全部填写0就可以了。

如下图：

小规模纳税人申报表如何填报

1、第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：差额征税纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，第1栏与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。第1栏本期数≥第2栏+第3栏本期数

2、第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开3%征收率的增值税专用发票及自行开具3%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计。

3、第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。

4、第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：

5、第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开5%征收率的增值税专用发票及自行开具5%征收率的增值税专用发票不含税销售额合计。

6、第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。

7、第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。

8、第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

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